캐나다에 막 왔다면 FHSA, RRSP, TFSA라는 말을 곧 듣게 됩니다. 이 가이드는 세 계좌를 짧게 정리하고, 첫해 RRSP 한도가 작을 수 있는 이유와 본인 숫자를 확인하는 곳을 알려 드립니다. 일반 정보일 뿐 세무·투자 자문이 아닙니다.
세 계좌 한눈에 보기
- FHSA(First Home Savings Account, 첫 주택 저축 계좌): 첫 집 마련을 위한 저축 계좌입니다. 납입액은 과세 소득에서 소득공제됩니다. 한도는 연 $8,000, 평생 $40,000입니다. 요건을 갖춘 첫 주택 구입에 쓰는 인출은 과세되지 않습니다.
- RRSP(Registered Retirement Savings Plan, 등록 은퇴 저축 계획): 납입액은 과세 소득에서 소득공제됩니다. 2026년 한도는 전년도 근로소득의 18%, 최대 $33,810입니다. 인출은 소득으로 과세됩니다.
- TFSA(Tax-Free Savings Account, 비과세 저축 계좌): 납입액이 소득공제되지 않아 환급이 없습니다. 2026년 한도는 $7,000입니다. 인출은 과세되지 않습니다.
첫해 RRSP 한도가 작을 수 있는 이유
RRSP 한도는 올해가 아니라 전년도 근로소득으로 정해집니다. 전년도 근로소득이 없었다면 그 18%도 0이므로, 올해 연봉이 높아도 그것만으로 올해 한도가 생기지는 않습니다. 예를 들어 $50,000의 18%는 $9,000이고, $100,000의 18%는 $18,000입니다.
그래서 이 사이트의 계산기에는 전년도 소득을 넣는 선택 칸이 따로 있습니다. 비워 두면 올해 소득으로 한도를 확인하는데, 캐나다에 온 첫 몇 해에는 실제 상황과 다를 수 있습니다. 전년도 숫자를 넣으면 더 쓸모 있는 안내가 나옵니다. 어느 쪽이든 안내는 입력값을 공개된 한도와 비교할 뿐입니다.
본인 숫자를 확인하는 곳
NOA(Notice of Assessment, 세금 평가 통지서)는 세금 신고가 처리된 뒤 CRA(캐나다 국세청)가 보내는 문서입니다. CRA My Account에서 볼 수 있으며, 미사용 한도를 포함한 RRSP 한도를 확인하는 곳입니다. 그래서 첫 NOA는 캐나다에서 첫 신고를 한 뒤에야 받을 수 있습니다.
환급 추정 방식
FHSA나 RRSP 납입의 추정치는 2026년 연방·주 세율로 계산한 납입 전 세금에서 납입 후 세금을 뺀 값입니다. 예를 들어 브리티시컬럼비아에서 소득 $85,000이면 $8,000 납입 시 추정치는 약 $2,256.00입니다. 주에 따라 결과가 달라지므로 계산기는 주를 먼저 묻습니다. 퀘벡은 주 세금을 따로 신고하고 연방세 감면이 있으며, 추정치에 이를 반영합니다.
추정치는 입력한 소득을 한 해 전체의 과세 소득으로 봅니다. 그 밖의 세액공제와 소득공제는 반영하지 않으므로 실제 결과와 다를 수 있습니다.
거주자 요건
세법상 거주자 여부는 세 계좌에 영향을 줍니다.
- TFSA: 새 거주자는 18세 이상이고 유효한 SIN(Social Insurance Number, 사회보험번호)이 있으면 거주자가 된 날부터 계좌를 열 수 있습니다. 한도는 거주를 시작한 해부터 쌓입니다.
- FHSA: 계좌를 열 때 캐나다 거주자여야 합니다. 첫 주택 구입자 여부를 판단할 때는 캐나다 밖의 주택도, 캐나다에 있었다면 적격 주택이었을 경우 포함됩니다.
- RRSP: 앞에서 설명한 대로 한도는 전년도 근로소득에 따라 정해집니다.
전체 조건은 CRA TFSA 안내와 CRA FHSA 안내에 있습니다. 캐나다 밖 소득이 있거나 연중에 도착했다면, 규칙이 어떻게 적용되는지 세무 전문가에게 확인받을 수 있습니다.