RRSP(Registered Retirement Savings Plan, 등록 은퇴 저축 계획)는 납입액을 과세 소득에서 소득공제하는 등록 계좌입니다. 이 가이드는 2026년 한도, 미사용 한도, 마감일, 환급 추정 방식, 인출 시 과세를 다룹니다. 일반 정보일 뿐 세무·투자 자문이 아닙니다.
2026년 한도
한도는 전년도 근로소득의 18%이며, 최대 $33,810입니다. 예를 들면 다음과 같습니다.
- 전년도 근로소득 $100,000: 18%는 $18,000으로 최대액보다 낮으므로 한도는 $18,000입니다.
- 전년도 근로소득 $200,000: 18%는 $36,000으로 최대액보다 높으므로 한도는 $33,810입니다.
이 사이트의 계산기에는 전년도 소득을 넣는 선택 칸이 있습니다. 비워 두면 그 위에 입력한 소득을 씁니다. 납입액이 그 소득의 18%나 최대액 $33,810을 넘으면 안내를 표시하고, 추정치는 그대로 계산합니다.
미사용 한도
안내가 뜬다고 해서 납입할 수 없다는 뜻은 아닙니다. 이전 연도에 쓰지 않은 한도가 있으면 더 낼 수 있습니다. 계산기는 입력값을 공개된 한도와 비교할 뿐이라 이 부분은 볼 수 없습니다. 본인의 한도는 CRA My Account의 NOA(Notice of Assessment, 세금 평가 통지서)에 나옵니다.
한도를 $2,000 넘게 초과한 납입액에는 일반적으로 월 1%의 세금이 붙습니다.
마감일
2026 과세연도의 RRSP 마감일은 2027년 3월 1일입니다. 같은 과세연도의 FHSA 마감일은 그보다 이른 2026년 12월 31일입니다. 본인 RRSP에 납입할 수 있는 마지막 날은 71세가 되는 해의 12월 31일입니다.
환급 추정 방식
RRSP 납입은 과세 소득을 줄이며, 환급 추정치는 납입 전 세금에서 납입 후 세금을 뺀 값입니다. 소득과 금액이 같으면 FHSA 납입과 추정치가 같습니다. 2026년 세율로 계산한 예시입니다.
- 온타리오, 소득 $70,000, $5,000 납입: 약 $1,482.50(납입액의 29.65%)
- 퀘벡, 소득 $90,000, $5,000 납입: 약 $1,805.88(36.12%)
- 온타리오, 소득 $110,000, $10,000 납입: 약 $3,201.43(32.01%)
- 브리티시컬럼비아, 소득 $220,000, $20,000 납입: 약 $9,218.99(46.09%)
비율이 다른 것은 큰 금액을 넣으면 소득공제가 여러 구간에 걸치기 때문입니다. 온타리오 예시에는 온타리오 surtax가, 퀘벡 예시에는 연방세 감면이 들어 있습니다. 모든 예시는 온타리오 건강 보험료(OHP), CPP·EI, 그 밖의 세액공제를 반영하지 않습니다.
인출
RRSP 안에서 생긴 수익은 돈이 계좌에 있는 동안 대개 세금이 붙지 않고, RRSP 인출은 소득으로 과세됩니다. 그래서 지금 받는 환급과 나중에 인출할 때 내는 세금은 한 계좌의 양면이며, 전체 효과는 지금의 세율과 인출할 때의 세율에 따라 달라집니다. 이 사이트는 어느 계좌가 더 나은지 말하지 않습니다. FHSA vs RRSP와 RRSP vs TFSA 페이지에서 차이를 나란히 볼 수 있습니다.
확인할 곳
한도와 최대액은 CRA 납입 한도 페이지에 나옵니다.
CRA의 주택 구입자 계획(HBP) 안내는 요건을 갖춘 주택을 사거나 짓기 위해 RRSP에서 인출하는 방법(현재 최대 $60,000)과 상환 방법을 설명합니다. 인출할 때마다 모든 조건을 갖추면 같은 주택에 대해 FHSA 적격 인출과 함께 쓸 수 있습니다.